# Eesti ettevõtte pangakonto: rahapesu kontroll, blokeeritud maksed ja sanktsioonid

Kuidas pangad ja makseteenuse pakkujad Eesti ettevõtet kontrollivad, miks nad makseid blokeerivad või kontosid sulgevad ja mida ELi sanktsioonid väikesele osaühingule tähendavad.

Seaduse seis: 30.9.2026. Üldine teave, mitte nõuanne sinu olukorra kohta.

Iga pank ja makseasutus peab kontrollima, kes ettevõtet omab ja juhib, kust tuleb tema raha ja kas tema maksed on loogilised. Need rahapesu tõkestamise (AML) kontrollid selgitavad enamikku nõutud dokumentidest, enamikku blokeeritud maksetest ja enamikku suletud kontodest. See juhend selgitab nende reeglite tausta väikesele Eesti osaühingule (OÜ), mille omanik on sageli e-resident, ning seda, mida tähendavad sulle ELi sanktsioonid Venemaa ja Valgevene vastu.

## Lühidalt

- Pank peab enne konto avamist tuvastama ettevõtte, selle juhatuse liikmed ja tegelikud kasusaajad ning mõistma ettevõtte tegevust.
- Kaugtuvastamisel ei piisa üksnes e-residendi digi-ID-st: Eesti pank vajab teist isikut tõendavat dokumenti, seepärast palub ta sageli tulla kontorisse.
- Pank võib makse kinni pidada, kuni saab nõutud dokumendid. Kiire ja täielik vastus on sinu parim hoob.
- Äriklient ei saa nõuda põhimaksekontot. Pank peab konto sulgema, kui ta ei saa kontrolli lõpule viia.
- Notaritel, raamatupidajatel, audiitoritel ja mõnel kauplejal on samad rahapesu tõkestamise kohustused kui pankadel.
- ELi sanktsioonid on kohustuslikud igale ettevõttele. Rikkumine on kuritegu ka siis, kui see on toime pandud ettevaatamatusest, seega kontrolli uusi vastaspooli ELi nimekirjade järgi.
- Hoia täielikke pangaväljavõtteid seitse aastat: need on raamatupidamise algdokumendid.

## Milliseid dokumente küsib pank, kui ta avab konto e-residendi ettevõttele?

Arvesta, et pead saatma registrikaardi, põhikirja, omandistruktuuri skeemi kuni füüsiliste isikuteni, juhatuse liikmete ja tegelike kasusaajate passid koos aadressi tõendiga, ettevõtte tegevuse kirjelduse, eeldatava käibe, peamised vastaspooled ja riigid ning raha päritolu. Sageli küsib pank ka omaniku vara päritolu.

Pangad ja teised finantseerimisasutused on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse järgi kohustatud isikud. Nad peavad rakendama hoolsusmeetmeid enne ärisuhte algust ([RahaPTS § 2, § 19](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Paragrahvi 20 meetmed selgitavad iga nõuet:

- ettevõtte ja selle juhatuse liikmete isikusamasus ning nende esindusõigus;
- tegelik kasusaaja ning omandi- ja kontrollistruktuuri mõistmine;
- ärisuhte eesmärk ja olemus: sinu tegevusala, peamised partnerid ja maksete muster;
- kas keegi on riikliku taustaga isik;
- vajaduse korral vara päritolu.

Pead andma pangale nõutud dokumendid ja kinnitama need nõudmisel allkirjaga ([RahaPTS § 20](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)).

**Miks tuleb minna kontorisse.** Kui Eesti pank või makseasutus tuvastab kliendi distantsilt ja klient asub väljaspool Euroopa Majanduspiirkonda (EMP) või ettevõtte väljaminevad maksed ületavad 25 000 eurot kuus, peab ta kasutama kõrge või märkimisväärse usaldusväärsusega e-identimise süsteemi, kvalifitseeritud usaldusteenust või seaduse nõuetele vastavat turvalist videotuvastust ([RahaPTS § 31](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Distantsilt kasutatud e-residendi digi-ID tuleb ühendada teise isikut tõendava dokumendiga (sama paragrahv). Seepärast soovivad Eesti pangad sageli, et sa tuleksid kontorisse passiga, samal ajal kui makseasutused teevad videotuvastuse. Teises EMP riigis tegevusloa saanud teenusepakkuja rakendab oma koduriigi õigust, seega võivad tema dokumendid ja piirmäärad erineda.

**Riskitegurid.** Mitu tüüpilise e-residendi ettevõtte tunnust on riskitegurid, mida pank oma protseduuride järgi hindab: kaugtuvastamine ilma § 31 nõutud turvalise tuvastamiseta, isiklikku vara hoidev ettevõte, seos kõrgema riskiga riigiga ja keerukas struktuur ([RahaPTS § 37](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Mitteresidentsus või valdusettevõtte vorm ei muuda iseenesest tugevdatud hoolsusmeetmeid kohustuslikuks. Tugevdatud hoolsusmeetmed on kohustuslikud, kui klient on pärit või elab suure riskiga kolmandas riigis või jurisdiktsioonis, mis on maksualast koostööd mittetegevate jurisdiktsioonide ELi nimekirjas ([RahaPTS § 36](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)).

E-residentsuse programm ise ütleb, et Eesti pangad ootavad tegelikku seost Eestiga ja et paljud e-residentide ettevõtted alustavad mõne EMP makseasutusega ([e-residentsus, ettevõtte pangandus](https://www.e-resident.gov.ee/business-banking-and-payment-solutions/)).

## Miks küsib pank suure makse või dividendi kohta ja mida talle saata?

Pank peab sinu makseid jälgima kogu aja, kui konto on avatud. Ta peab kontrollima, et tehingud vastavad sellele, mida ta teist teab, tuvastama raha allika ja päritolu ning vaatama tähelepanelikult läbi suured, keerukad või ebatavalised tehingud, millel puudub selge majanduslik eesmärk ([RahaPTS § 23](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Lühike kirjalik selgitus koos makse aluseks oleva lepingu, arve või otsusega lahendab küsimuse tavaliselt.

Saada kõik ühe vastusega:

- **Laekuv makse:** leping (näiteks osade ostu-, laenu- või teenusleping), arve ja üks lõik majandusliku põhjuse ning maksjaga suhte kohta.
- **Dividend:** allkirjastatud osanike otsus, kinnitatud majandusaasta aruanne, mis näitab jaotatavat kasumit, ja väljamakse kuu TSD koos lisaga 7. Ettevõte võib maksta dividendi ainult kinnitatud majandusaasta aruandes näidatud kasumist ja ainult siis, kui tema netovara jääb suuremaks kui osakapitali ja seadusjärgsete reservide summa ([äriseadustik § 157](https://www.riigiteataja.ee/akt/106072023131)). TSD tuleb esitada järgmise kuu 10. kuupäevaks ([tulumaksuseadus § 54](https://www.riigiteataja.ee/akt/129042026004)). Vaata juhendit [dividendi maksmise kohta](https://oscaraccountant.com/et/juhendid/dividendide-maksmine).
- **Maksuvaba dividend:** maksuvabastuse alus, näiteks dividendid, mille sinu ettevõte ise sai EMP riigis või Šveitsis asuvalt maksukohustuslaselt tütarettevõttelt, milles tal oli vähemalt 10 protsenti osalust (mujal asuv tütarettevõte sobib ainult siis, kui kasum oli maksustatud, ja mitte kunagi maksualast koostööd mittetegevas jurisdiktsioonis asuv) ([tulumaksuseadus § 50](https://www.riigiteataja.ee/akt/129042026004)), ning TSD, mis seda näitab.

Kuni dokumendid on saatmata, võib pank tehingu edasi lükata ([RahaPTS § 43](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Põiklev vastus võib muuta tavapärase küsimuse kahtluseks. Pank, kes kahtlustab rahapesu, peab sellest teatama Rahapesu Andmebüroole kahe tööpäeva jooksul ([RahaPTS § 49](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Anna igas kanalis sama selgitus.

## Mida teha, kui makseteenuse pakkuja blokeerib ülekande või piirab kontot?

Uuri täpselt, mis puudu on, ja saada see kiiresti ühe täieliku vastusega. Teenusepakkuja võib seaduslikult tehingu kinni pidada, kuni tal on vajalikud dokumendid, sealhulgas raha päritolu tõendid ([RahaPTS § 43](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Ta ei tohi tehingut teha, kui ta ei saa kontrolli lõpule viia või kahtlustab rahapesu ([RahaPTS § 42](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Ta ei vastuta viivituse eest, kui ta tegutseb seaduse järgi heas usus ([RahaPTS § 52](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Seega on kiirus ja täielikkus tegelikud hoovad.

Kui keeldud andmeid andmast, peab teenusepakkuja ärisuhte etteteatamiseta lõpetama ja sellest Rahapesu Andmebüroole teatama ([RahaPTS § 42](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)).

Kaks teist olukorda näevad väljastpoolt samamoodi välja:

- **Rahapesu Andmebüroo piirang.** Pärast teadet võib Rahapesu Andmebüroo tehingu peatada või kontot piirata kuni 30 päeva ning veel kuni 60 päeva, kui omanik ei tõenda raha seaduslikku päritolu. Kui raha omanikku ei saa tuvastada, võib kohus lubada kuni ühe aasta. Rahapesu Andmebüroo peab piirangu kohe lõpetama, kui seaduslik päritolu on tõendatud ([RahaPTS § 57](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)), seega saada tõendid ootamata. Teenusepakkuja ei tohi sulle oma teatest rääkida, kuid ta võib sulle Rahapesu Andmebüroo piirangust teatada, kui ettekirjutus on täidetud ([RahaPTS § 51](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)).
- **Sanktsiooni tabamus**, mille korral raha külmutatakse (vaata [sanktsioonide](https://oscaraccountant.com/et/juhendid/pangakonto-rahapesu-sanktsioonid#sanktsioonide-kontroll) osa).

Kui teenusepakkuja keeldub maksekorraldust täitmast, peab ta sulle sellest teatama ja võimaluse korral andma põhjused ning selgitama, kuidas korraldust parandada, kui muu seadus seda ei keela ([võlaõigusseadus § 724³](https://www.riigiteataja.ee/akt/120062026018)). See on Eesti reegel. Teises ELi riigis tegevusloa saanud teenusepakkuja rakendab tavaliselt oma riigi õigust.

Mida teha:

1. Loe iga teadet rakenduses ja e-postis. Paljud piirangud tulenevad vahele jäänud korralisest ülevaatusest, mitte kahtlusest.
2. Küsi kirjalikult, mida on piirangu lõpetamiseks vaja.
3. Saada leping, arve, makse eesmärk, suhe maksjaga ja eeldatav kuine maht. Allkirjasta, kus palutakse.
4. Kui teenusepakkuja tagastab laekuva makse, hoiata maksjat.
5. Kui midagi ei muutu, esita kaebus teenusepakkujale ja seejärel tema järelevalveasutusele. Eestis tegevusloa saanud asutuse puhul on see Finantsinspektsioon ([RahaPTS § 64](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093); [kuidas kaebust esitada](https://www.fi.ee/en/consumer/when-should-i-contact-finantsinspektsioon/making-complaint)).

## Kas pank võib ettevõtte konto põhjust andmata sulgeda?

Praktikas jah. Ärikliendiga sõlmitud lepingu võib pank lõpetada oma tingimuste järgi, ja ta peab selle etteteatamiseta lõpetama, kui ta ei saa hoolsusmeetmeid lõpule viia. Kui ta on esitanud teate Rahapesu Andmebüroole, ei tohi ta sulle sellest rääkida ([RahaPTS § 51](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Seepärast ei nimeta pank konto sulgemise teates sageli põhjust.

Tähtajatu lepingu võib lõpetada mõistliku etteteatamisega või mõjuval põhjusel etteteatamiseta ([võlaõigusseadus § 195, § 196](https://www.riigiteataja.ee/akt/120062026018)). Maksekontode puhul nõuab seadus kahekuulist etteteatamist, kuid äriklient võib sellest reeglist lepinguga kõrvale kalduda ja panga tingimused tavaliselt seda teevad ([võlaõigusseadus § 720, § 733¹⁴](https://www.riigiteataja.ee/akt/120062026018)). Rahapesu tõkestamise seadus on esikohal: klient, kes keeldub andmeid andmast, rikub lepingut oluliselt, ja pank peab ärisuhte etteteatamiseta lõpetama ning sellest Rahapesu Andmebüroole teatama ([RahaPTS § 42](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Pank võib ärisuhte etteteatamiseta lõpetada ka siis, kui sinu e-residendi digi-ID kehtivus on isikut tõendavate dokumentide seaduse alusel peatatud või see on kehtetuks tunnistatud ([RahaPTS § 43](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093); [isikut tõendavate dokumentide seadus § 20⁶](https://www.riigiteataja.ee/akt/103062026007)).

Põhimaksekonto koos selle sulgemiskaitsega on ainult tarbijatele ([võlaõigusseadus § 710¹, § 720¹](https://www.riigiteataja.ee/akt/120062026018)). Ettevõttel ei ole sellele õigust.

Sinu õiguskaitsevahendid:

- Küsi põhjust kirjalikult ja paku puuduvaid dokumente. Mõnikord muudab pank oma otsust.
- Esita kaebus pangale ja seejärel Finantsinspektsioonile, kes teeb järelevalvet pankade rahapesu tõkestamise nõuete täitmise üle ([RahaPTS § 64](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Finantsinspektsioon ei lahenda eraõiguslikke vaidlusi ([kuidas kaebust esitada](https://www.fi.ee/en/consumer/when-should-i-contact-finantsinspektsioon/making-complaint)).
- Esita hagi lepingu rikkumise tõttu, kui sulgemine rikkus tingimusi. Pank ei vastuta tehingu eest, millest ta heas usus keeldus või mida ta heas usus viivitas, ega heas usus esitatud teate eest ([RahaPTS § 52](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)).

Konto sulgemisel peab pank kandma jäägi sinu nimetatud kontole ([võlaõigusseadus § 720](https://www.riigiteataja.ee/akt/120062026018)). Rahapesu tõkestamise juhtumi korral võib ta maksta ainult kontole krediidiasutuses, mis asub Eestis, EMP riigis või riigis, kus kehtivad samaväärsed rahapesu tõkestamise reeglid, mitte makseasutuse või e-raha kontole ([RahaPTS § 44](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Hoia teist kontot teise teenusepakkuja juures, et ühe konto sulgemine ei peataks palkade ja maksude maksmist.

## Kuidas muuta, kes võib ettevõtte kontosid kasutada, kui juhatus või omanik vahetub?

Tegutse kohe. Saada igale pangale otsus ja lase endiste kasutajate õigused tühistada. Esita äriregistrile uus juhatus ja uus tegelik kasusaaja. Seejärel lisa uued kasutajad. Arvesta, et pank tuvastab iga uue isiku ise, sageli kohapeal.

Iga juhatuse liige võib osaühingut esindada, kui registrisse ei ole kantud ühist esindusõigust ([äriseadustik § 181](https://www.riigiteataja.ee/akt/106072023131)). Osanikud valivad ja kutsuvad tagasi juhatuse liikmed ning muudatus kantakse registrisse avalduse alusel ([äriseadustik § 184](https://www.riigiteataja.ee/akt/106072023131)). Panga suhtes kehtib juhatuse liikme tagasikutsumine alles siis, kui see on registrisse kantud, välja arvatud juhul, kui pank sellest juba teadis ([äriregistri seadus § 29](https://www.riigiteataja.ee/akt/114032025010)). Seega esita avaldus ja saada pangale otsus samal päeval.

Internetipanga kasutajatel ja kaardiomanikel on ettevõttelt volitus. Ettevõte võib selle igal ajal tagasi võtta, kuid panga suhtes kehtib volitus seni, kuni pangale on sellest teatatud ([tsiviilseadustiku üldosa seadus § 126, § 127](https://www.riigiteataja.ee/akt/131122024048)). Tühista need kasutajaõigused eraldi.

Pank peab tuvastama iga uue esindaja ja kontrollima esindusõigust ([RahaPTS § 20, § 21](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Distantsilt kasutatud e-residendi digi-ID vajab teist dokumenti ([RahaPTS § 31](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)), mis tähendab praktikas sageli kontorikülastust passiga. Ettevõte peab tegeliku kasusaaja andmeid uuendama 30 päeva jooksul pärast seda, kui ta muudatusest teada sai ([RahaPTS § 77](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)).

Kontrollnimekiri:

1. Otsus juhatuse muutmise kohta, avaldus registrile, otsus saadetud igale teenusepakkujale.
2. Tegeliku kasusaaja andmete uuendamine äriregistris.
3. Igas pangas, makseasutuses, kaardimaksete vastuvõtjas ja makseteenuse pakkujas: eemalda endised kasutajad, lisa uued, anna omaniku või administraatori roll üle, uuenda kontaktaadressi ja telefoni.
4. Jäta raamatupidajale vaatamisõigus.

## Mida kontrollida enne ettevõtte konto sulgemist?

Vii kõik laekumised ja väljaminekud kõigepealt uuele kontole, ära tee sulgemise päeval ühtegi makset, laadi alla täielikud väljavõtted ja küsi lõppväljavõtet. Pärast konto sulgemist kaob tavaliselt internetipanga ligipääs, kuid raamatupidamiseks on väljavõtteid ikka vaja. Pangaväljavõtted on algdokumendid ([raamatupidamise seadus § 7](https://www.riigiteataja.ee/akt/110072025003)) ja neid tuleb säilitada seitse aastat alates majandusaasta lõpust ([raamatupidamise seadus § 12](https://www.riigiteataja.ee/akt/110072025003)).

Enne sulgemist:

1. Anna uus IBAN ostjatele, Maksu- ja Tolliametile, makseteenuse pakkujatele ja müügiplatvormidele. Uuenda arve põhja.
2. Vii üle otsekorraldused, kaardiga makstavad tellimused ja püsikorraldused.
3. Oota, kuni kõik ootel kaardimaksed ja väljaminevad maksed on tehtud.
4. Laadi alla kõik väljavõtted iga valuuta kohta ning viimaste maksete kinnitused.
5. Märgi kirjalikult konto, kuhu jääk tuleb kanda.

Eesti õiguse järgi peab teenusepakkuja kandma jäägi sinu nimetatud kontole ning võtma vastu maksed, mis laekuvad ühe kuu jooksul pärast lepingu lõppu, sulle neist teatama ja need edasi kandma ([võlaõigusseadus § 720](https://www.riigiteataja.ee/akt/120062026018)). Kui makse läks valesti, peab teenusepakkuja selle nõudmisel tasuta jälitama ([võlaõigusseadus § 733³](https://www.riigiteataja.ee/akt/120062026018)). Ärikliendi tingimused võivad need reeglid välistada ([võlaõigusseadus § 733¹⁴](https://www.riigiteataja.ee/akt/120062026018)), ja teises EMP riigis tegevusloa saanud teenusepakkuja rakendab tavaliselt oma riigi õigust. Loe konto sulgemise tingimusi.

## Miks saadavad ka notarid, raamatupidajad ja tarnijad kliendi tundmise vorme?

Sest rahapesu tõkestamise seadus annab neile samad kohustused kui pangale. Kohustatud isikud on muu hulgas pangad ja finantseerimisasutused, kinnisvaravahendajad, kauplejad, kes võtavad vastu või maksavad sularahas vähemalt 10 000 eurot, väärismetallide ja vääriskivide kauplejad, audiitorid, raamatupidamisteenuse osutajad, raamatupidamis- ja maksunõustajad ning usaldusfondi ja äriühingu teenuse pakkujad ([RahaPTS § 2](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Notarid, advokaadid ja teised õigusteenuse osutajad on kohustatud isikud, kui nad osalevad finants- või kinnisvaratehingutes, aitavad ettevõtet osta või aitavad ettevõtteid asutada ja juhtida ([RahaPTS § 2](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)).

Nad peavad tuvastama sind, sinu esindajad ja tegelikud kasusaajad ning juhutehingu korral koguma andmeid raha päritolu kohta ([RahaPTS § 20](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Kui nad ei saa kontrolli lõpetada, ei tohi nad tegutseda ([RahaPTS § 42](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)): notar ei tõesta ostu ilma tegeliku kasusaaja vormi ja raha päritolu tõendita. Nad võivad andmeid kasutada ainult rahapesu tõkestamiseks ja säilitavad neid viis aastat pärast ärisuhte lõppu ([RahaPTS § 47, § 48](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)).

Tarnija, keda nimekirjas ei ole, võib andmeid siiski küsida oma lepingu, sanktsioonipoliitika või välisriigi õiguse alusel.

Hoia valmis digitaalselt allkirjastatud põhikomplekt: registrikaart, põhikiri, struktuuri skeem, juhatuse liikmete ja tegelike kasusaajate passid ning aadressi tõendid, kinnitus riikliku taustaga isikute kohta ja lühike märkus raha päritolu kohta koos peamiste tõenditega.

## Kes on riikliku taustaga isik ja mida see muudab?

Riikliku taustaga isik (inglise keeles PEP) on füüsiline isik, kes täidab või on täitnud olulisi avalikke ülesandeid, ning sellise isiku pereliikmed ja teadaolevad lähedased kaastöötajad ([RahaPTS § 9¹](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Need ülesanded on muu hulgas riigipea või valitsusjuht, minister, aseminister või abiminister, parlamendiliige, erakonna juhtorgani liige, kõrgeima kohtu kohtunik, riigikontrolör, keskpanga juhatuse liige, suursaadik, relvajõudude kõrgem ohvitser, riigi osalusega äriühingu juhatuse või nõukogu liige ja rahvusvahelise organisatsiooni juht. Kesk- ja madalama astme ametnikud ei ole riikliku taustaga isikud.

Pereliikmed on abikaasa või abikaasaga võrdsustatud elukaaslane, registreeritud elukaaslane, vanemad, lapsed ning laste abikaasad, nendega võrdsustatud elukaaslased või registreeritud elukaaslased. Lähedased kaastöötajad on isikud, kellest on teada, et nad on riikliku taustaga isikuga ühised tegelikud kasusaajad, et neil on temaga lähedased ärisuhted või et nad omavad juriidilist isikut, mis on asutatud riikliku taustaga isiku kasuks ([RahaPTS § 9¹](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)).

Iga kohustatud isik peab küsima, kas sina, sinu esindaja või sinu tegelik kasusaaja on riikliku taustaga isik ([RahaPTS § 20](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Selleks on igas kliendi tundmise vormis küsimus riikliku tausta kohta. Riiklik taust ei takista konto avamist, kuid tähendab tavaliselt tugevdatud hoolsusmeetmeid: kõrgema juhtkonna nõusolek, vara ja raha päritolu ning tihedam seire ([RahaPTS § 36, § 41](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Kui riikliku taustaga isik on pärit või elab EMP riigis, on need meetmed nõutud ainult siis, kui esineb ka mõni muu kõrgema riski tegur ([RahaPTS § 38](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Pärast ametist lahkumist tuleb riski arvestada veel vähemalt 12 kuud ([RahaPTS § 41](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)).

Teata oma staatusest ausalt, arvesta pikema kliendiks võtmisega ja valmista ette tõendid selle kohta, kuidas vara on kogutud.

## Kas ettevõtte sularahamaksetel on piirmäär?

Veel mitte. Kuni 10.07.2027 ei sea Eesti õigus ettevõtetevahelistele sularahamaksetele üldist piirmäära. Kuid kaupleja, kes võtab vastu või maksab sularahas 10 000 eurot või rohkem ühe maksena või aasta jooksul omavahel seotud maksetena, muutub kohustatud isikuks ja peab rakendama hoolsusmeetmeid ([RahaPTS § 2, § 19](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Kohustatud isik, kes ei ole krediidiasutus, peab teatama Rahapesu Andmebüroole kahe tööpäeva jooksul igast tehingust, mille puhul makstakse sularahas üle 32 000 euro ([RahaPTS § 49](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)). Pangad käsitlevad suurt sularahasummat kõrgema riski tegurina ([RahaPTS § 37](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)), seega arvesta küsimustega sularaha sissemaksete kohta.

Alates 10.07.2027 kohaldub otse ELi rahapesuvastane määrus: ettevõte võib kauba või teenuse eest sularahamakse vastu võtta või teha ainult kuni 10 000 euro ulatuses, ühe või mitme omavahel seotud toiminguna. Liikmesriigid võivad kehtestada madalama piirmäära ([määrus (EL) 2024/1624, art 80](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ET/TXT/?uri=CELEX:32024R1624)).

Raamatupidamises vajab iga sularaha laekumine ja väljamakse algdokumenti ([raamatupidamise seadus § 6, § 7](https://www.riigiteataja.ee/akt/110072025003)). Nõuetekohase algdokumendita makse on ettevõtlusega mitteseotud kulu, mida maksustatakse 22 protsendiga summalt, mis on jagatud 0,78-ga ([tulumaksuseadus § 51, § 4](https://www.riigiteataja.ee/akt/129042026004)). Maksa ja võta raha vastu pangaülekandega.

## Kas väike ettevõte peab ostjaid ja tarnijaid ELi sanktsioonide suhtes kontrollima?

Praktikas jah. ELi sanktsioonid on kohustuslikud igale ettevõttele, mitte ainult pankadele. Sa ei tohi otse ega kaudselt teha raha ega majandusressursse kättesaadavaks nimekirjas olevale isikule ega tema omandis või kontrolli all olevale üksusele ([nõukogu määrus (EL) nr 269/2014, art 2](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ET/TXT/?uri=CELEX:32014R0269)). Venemaa määrus ja Valgevene määrus lisavad ekspordi-, impordi- ja teenuste keelud ([nõukogu määrus (EL) nr 833/2014](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ET/TXT/?uri=CELEX:32014R0833); [nõukogu määrus (EÜ) nr 765/2006](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ET/TXT/?uri=CELEX:32006R0765)). Venemaa määrust on muudetud palju kordi, seega kontrolli enne mõnele artiklile tuginemist selle konsolideeritud teksti.

Ettevõttel, mis ei ole kohustatud isik, ei ole ametlikku kontrollimenetlust. Kuid rikkumine on kuritegu nii tahtlikult kui ka ettevaatamatusest toime pandud teona ([karistusseadustik § 93¹, § 93²](https://www.riigiteataja.ee/akt/109072026027)), ja sanktsiooni rikkuv tehing on tühine ([rahvusvahelise sanktsiooni seadus § 7](https://www.riigiteataja.ee/akt/117052025004)). Seega on turvaline tava kontrollida iga uut vastaspoolt ja selle omanikke ELi nimekirjade järgi, näiteks [ELi sanktsioonide kaardil](https://www.sanctionsmap.eu/), ja kontroll dokumenteerida. Kontrolli uuesti, kui EL võtab vastu uue sanktsioonipaketi.

Eesti reeglid ([rahvusvahelise sanktsiooni seadus](https://www.riigiteataja.ee/akt/117052025004)):

- Kui leiad, et äripartneri suhtes kehtib sanktsioon või et tehing rikuks finantssanktsiooni, pead sanktsiooni rakendama (külmutama, mitte maksma) ja teatama viivitamata Rahapesu Andmebüroole. Kahtluse korral rakenda sanktsiooni ja kogu lisateavet. Kui olukord jääb ikka ebaselgeks, teata (§ 19).
- Juhatus peab korraldama, et ettevõte täidab sanktsioone (§ 13²).
- Isik, kes rakendab sanktsiooni heas usus, ei vastuta selle rakendamise eest, ja teade Rahapesu Andmebüroole ei riku konfidentsiaalsuskohustust (§ 6¹).
- Pankadel, raamatupidajatel, audiitoritel, notaritel ja mõnel teisel on lisakohustused: nad peavad oma kliente kontrollima alati, kui sanktsioon algab, muutub või lõpeb (§ 20, § 21).
- Isik, keda külmutamine puudutab, võib paluda Rahapesu Andmebürool kontrollida, kas see oli õiguspärane (§ 17).

Pärast tabamust: peata makse või tarne, ära tagasta ega liiguta raha, teata Rahapesu Andmebüroole selle veebipõhise teatamissüsteemi kaudu ([Rahapesu Andmebüroo, finantssanktsioonid](https://fiu.ee/en/node/222)), säilita toimik ja oota juhiseid.

## Kuidas valida pank või maksekonto, mis annab raamatupidajale kõik raamatupidamiseks vajaliku?

Vali teenusepakkuja, kes annab täielikud väljavõtted iga konto, perioodi ja valuuta kohta, eelistatult masinloetava ekspordina, kes toetab pangaühendust sinu raamatupidamistarkvaraga ja kes laseb lisada raamatupidaja ainult vaatamisõigusega kasutajaks.

Iga tehing peab olema dokumenteeritud ja kirjendatud ning algdokument peab võimaldama kõrvalisel isikul tehingut kontrollida ([raamatupidamise seadus § 6, § 7](https://www.riigiteataja.ee/akt/110072025003)). Algdokumendid peavad olema masinloetavad ja muus püsivas vormis ainult erandina, ning neid säilitatakse masinloetaval kujul seitse aastat ([raamatupidamise seadus § 7, § 12](https://www.riigiteataja.ee/akt/110072025003)). Seega on parim väljavõte täielik CSV- või camt.053-eksport ja PDF on kasulik loetav koopia. Eesti õiguse järgi peab teenusepakkuja saatma väljavõtted kokkulepitud ajavahemike järel tasuta ning kui muud ei ole kokku lepitud, kalendriaasta kohta järgmise aasta 15. jaanuariks ([võlaõigusseadus § 714](https://www.riigiteataja.ee/akt/120062026018)).

Mida võrrelda:

- **Väljavõtted:** täielik eksport iga konto ja valuuta kohta, loetav PDF ja aasta lõpu saldokinnitus audiitorile.
- **Pangaühendus:** ühendus raamatupidamistarkvaraga säästab tööd, kuid kui see katkeb, vajab raamatupidaja lünga täitmiseks väljavõtteid.
- **Kasutajad:** raamatupidajale ainult lugemisõigusega roll ja õigused kahele juhatuse liikmele, et ühe lahkumine ei jätaks ettevõtet kontodest ilma.
- **Eesti maksed:** maksude tasumine Maksu- ja Tolliametile viitenumbriga ning SEPA-maksed.
- **Sobivus rahapesu tõkestamise vaatest:** iga teenusepakkuja määrab oma riskivalmiduse ([RahaPTS § 10](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)), näiteks valdusettevõtete, krüptovoogude või mitteresidendist omanike suhtes. Kirjelda oma tegevust kliendiks saamisel ausalt, et vältida hilisemat piirangut.

Vaata ka juhendeid [raamatupidamise algdokumentide](https://oscaraccountant.com/et/juhendid/raamatupidamise-algdokumendid) ja [osaühingu asutamise](https://oscaraccountant.com/et/juhendid/osauhingu-asutamine) kohta.

Üldine teave, mitte nõuanne sinu olukorra kohta. Seisuga 30.09.2026 kehtiv õigus.

## Las Oscar teeb töö ära

Oscar loeb sinu pangakontot ja kirjendab iga makse.

[Liitu ootenimekirjaga](https://oscaraccountant.com/et)

## Allikad

- [Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (RahaPTS)](https://www.riigiteataja.ee/akt/111072026093)
- [Rahvusvahelise sanktsiooni seadus (RSanS)](https://www.riigiteataja.ee/akt/117052025004)
- [Võlaõigusseadus (VÕS)](https://www.riigiteataja.ee/akt/120062026018)
- [Tsiviilseadustiku üldosa seadus (TsÜS)](https://www.riigiteataja.ee/akt/131122024048)
- [Äriseadustik (ÄS)](https://www.riigiteataja.ee/akt/106072023131)
- [Äriregistri seadus (ÄRS)](https://www.riigiteataja.ee/akt/114032025010)
- [Isikut tõendavate dokumentide seadus (ITDS)](https://www.riigiteataja.ee/akt/103062026007)
- [Karistusseadustik (KarS)](https://www.riigiteataja.ee/akt/109072026027)
- [Tulumaksuseadus (TuMS)](https://www.riigiteataja.ee/akt/129042026004)
- [Raamatupidamise seadus (RPS)](https://www.riigiteataja.ee/akt/110072025003)
- [Direktiiv (EL) 2015/849, neljas rahapesuvastane direktiiv (konsolideeritud tekst)](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ET/TXT/?uri=CELEX:02015L0849-20241230)
- [Määrus (EL) 2024/1624, rahapesuvastane määrus](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ET/TXT/?uri=CELEX:32024R1624)
- [Nõukogu määrus (EL) nr 269/2014 (vara külmutamine, Venemaa ja Ukraina)](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ET/TXT/?uri=CELEX:32014R0269)
- [Nõukogu määrus (EL) nr 833/2014 (sektoripõhised meetmed, Venemaa)](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ET/TXT/?uri=CELEX:32014R0833)
- [Nõukogu määrus (EÜ) nr 765/2006 (Valgevene)](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ET/TXT/?uri=CELEX:32006R0765)
- [e-residentsus: ettevõtte pangandus- ja makselahendused](https://www.e-resident.gov.ee/business-banking-and-payment-solutions/)
- [Finantsinspektsioon: kaebuse esitamine](https://www.fi.ee/en/consumer/when-should-i-contact-finantsinspektsioon/making-complaint)
- [Rahapesu Andmebüroo: rahvusvahelised finantssanktsioonid](https://fiu.ee/en/node/222)
- [ELi sanktsioonide kaart](https://www.sanctionsmap.eu/)

## Seotud lehed

- [Osaühingu asutamine Eestis: osakapital, põhikiri, ärinimi, riigilõivud ja esimesed sammud](https://oscaraccountant.com/et/juhendid/osauhingu-asutamine): Kuidas asutada Eesti osaühing (OÜ): osakapital ja selle sissemaksmine, põhikiri, riigilõivud veebis ja notari juures, ärinimi, EMTAK-i tegevusalakoodid ja tegevusload, äriühing asutajana, valdusühing või otsene omand, esimesed nädalad pärast registreerimist ja riiulifirma riskid.
- [E-residentsus ja Eesti ettevõte: mida see annab, juriidiline aadress ja kontaktisik](https://oscaraccountant.com/et/juhendid/e-residentsus-ja-kontaktisik): Mida Eesti e-residentsus võimaldab välismaisel asutajal teha ja mida see ei anna, mis juhtub, kui kaart aegub, millal vajab osaühing kontaktisikut, juriidiline aadress välismaal või virtuaalkontoris, kuidas dokumente toimetatakse kätte e-posti teel, kuidas valida teenusepakkujat ja miks e-residentsus ei tee isikust Eesti maksuresidenti.
- [Raamatupidamine, algdokumendid ja e-arved Eesti osaühingus](https://oscaraccountant.com/et/juhendid/raamatupidamise-algdokumendid): Millal peab Eesti ettevõte saatma e-arve, mida peab algdokument sisaldama, kui kaua dokumente säilitada ja kes vastutab osaühingu raamatupidamise eest.
- [Dividendi maksmine osaühingust: sammud, piirangud ja TSD](https://oscaraccountant.com/et/juhendid/dividendide-maksmine): Sammud seadusliku dividendi maksmiseks osaühingust, kui palju võib maksta, osamaksed, mitterahaline dividend ja dividendi deklareerimine TSD-l.
- [OÜ (osaühing)](https://oscaraccountant.com/et/sonastik/osauhing-ou): Mis on osaühing (OÜ): Eesti äriühing, mille osakapital jaguneb osadeks, osanikud ei vastuta isiklikult, osakapital algab ühest sendist ja seda juhib juhatus.
- [Äriregister](https://oscaraccountant.com/et/sonastik/eesti-ariregister): Mis on Eesti äriregister: ettevõtete avalik register, kes seda peab, mida see näitab ja mida ettevõte sinna esitab.

Üle vaadatud: 10.10.2026. Seaduse seis: 30.9.2026. Üldine teave, mitte nõuanne sinu olukorra kohta.

---

- [AI-agentidele](https://oscaraccountant.com/et/ai-agendid)
- [Teadmised](https://oscaraccountant.com/et/teadmised)
- [Juhendid](https://oscaraccountant.com/et/juhendid)
- [Kalkulaatorid](https://oscaraccountant.com/et/kalkulaatorid)
- [Maksulepingud](https://oscaraccountant.com/en/tax-treaties)
- [Privaatsuspoliitika](https://oscaraccountant.com/et/privaatsus)
- [Kasutustingimused](https://oscaraccountant.com/et/tingimused)
- [Partnerprogramm](https://oscaraccountant.com/et/partners)

OscarAI OÜ · Registrikood 17608438